淺析租賃不動產的幾種會計核算形式
一、普通納稅人向外租賃不動產的會計核算形式(一)普通納稅人適宜採用的會計核算形式如果普通納稅人是在上述國家檔案出臺之前就已經獲取不動產,透過簡易徵收核算方式就可以完成對應該繳納稅額的計算,也就是以不包含在稅收範圍內金額的5%作為稅收金額收取
存貨盤虧的會計分錄怎麼寫?借貸方會計分錄原來要這樣寫!
零基礎30天成為會計高手,3000+課程限時免費體驗會計學堂智慧小程式按管理許可權報經批准後:借:管理費用其他應收款貸:待處理財產損溢2.屬於自然災害等不可抗力原因造成的存貨毀損,應當扣除處置收入(如殘料價值)、可以收回的保險賠償和過失人賠
發生存貨損失,一定要進項稅額轉出嗎?
對於企業因存貨盤虧、毀損、報廢、被盜等原因不得從增值稅銷項稅額中抵扣的進項稅額,可以與存貨損失一起在計算應納稅所得額時扣除
農產品進項稅額計算扣除的方法?
增值稅一般納稅人在農產品的採購過程中,會從不同身份的供應商採購農產品,而企業從不同的供應商採購的農產品,其進項稅額扣除率和計算抵扣的方法也是不同的,具體表現在如下幾種情況:一是提供農產品的企業為增值稅一般納稅人,則企業購進農產品進項稅額計算
為什麼進項稅額不能抵扣?(附不得從銷項稅額中抵扣的進項稅額)
固定資產,是指使用期限超過12個月的機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的裝置、工具、器具等有形動產非正常損失的購進貨物,以及相關的加工修理修配勞務和交通運輸服務非正常損失的在產品、產成品所耗用的購進貨物(不包括固定資產)、加工修理修
領用外購原材料的進項稅額怎麼處理
整體上來說,其實根據小編老師闡述的相關介紹資料,我們都知道在建工程領用外購原材料是不需要做進項稅轉出的,但是工程領用的原材料進項稅額又是可以轉出處理的,如果你們對此上文講解的資料還有什麼其他會計問題需要諮詢,不妨來本網站上找老師進行提問
增值稅留抵退稅,不能埋頭只管退,小心退出事兒!
當然,如果你的留抵退稅,成功退稅後,被稅務機關風險排查,發現不能退,要求你重新繳回已申請的留抵退稅,那麼,請反向操作,進項稅額轉出填寫負數轉回,調整增加城建稅的計稅依據,補繳稅款
財務人員注意了,為什麼3%的專票可以抵扣11%?
圖二圖二的意思是,如果B是小規模納稅人,它本身不得抵扣進項稅額,對外銷售屬於流通環節又不能享受免稅政策,在繳納增值稅並向C開具專票後,可由C計算抵扣進項稅額,增值稅鏈條就此打通
2022年,留抵退稅的24個常見風險點!
未對企業全部發票進銷項情況進行綜合比對,在企業存在進銷嚴重不符的風險疑點情況下,違規稽核認定企業符合留抵退稅條件,造成企業騙取留抵退稅
天吶!6月發票又出新規,必須這樣填報!以後這7種發票不能報銷!
自2018年1月1日起,納稅人透過增值稅發票管理新系統開具增值稅發票(包括:增值稅專用發票、增值稅普通發票、增值稅電子普通發票)時,商品和服務稅收分類編碼對應的簡稱會自動顯示並列印在發票票面“貨物或應稅勞務、服務名稱”或“專案”欄次中
毛利率和稅負率之間的關係?
增值稅稅負率=當期應交增值稅稅額÷應稅銷售收入(不含稅)=(應稅銷售收入×適用稅率-採購營業成本×適用稅率)÷應稅銷售收入=增值額×適用稅率÷應稅銷售收入毛利率=毛利÷營業收入=(營業收入-營業成本)÷營業收入營業收入減去營業成本後的餘額大
為什麼小規模納稅人不能抵扣進項稅額?
一般納稅人採購行為取得增值稅專用發票可以作為有效的扣除憑證,抵扣增值稅,賬務處理上取得增值稅專用發票,需要將支付的進項稅額單獨確認為“應交稅費——應交增值稅(進項稅額)”,月末將發生應稅銷售行為產生的“應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)”以
會計精通增值稅—建築業營改增會計處理:分錄應用解析
賬務處理:解析:管理不善導致架子丟失,取得的進項發票不能抵扣,需要進項稅額轉出,轉出時要注意週轉材料的稅率和運費的稅率不一樣,應該分別計算轉出稅額,週轉材料丟失,應計入營業外支出
一秒鐘變稅務專家!4月1日起的省錢細則都在這裡
答:增值稅一般納稅人購進國內旅客運輸服務,可以作為進項稅額抵扣的憑證有:增值稅專用發票、增值稅電子普通發票,註明旅客身份資訊的航空運輸電子客票行程單、鐵路車票以及公路、水路等其他客票
稅務籌劃之增值稅進項發票不夠怎麼辦(3)索要不同型別稅率發票
供貨方A企業提供13%增值稅專用發票從A企業購冰櫃一臺,價格10000元含發票,則可以抵扣的進項稅額為10000/(1+13%)*13%=1150
哪些票據可以進項抵扣?
(3)橋、道路、閘通行費:①納稅人支付的閘、通行費,暫憑取得的通行費發票上註明的收費金額按照:註明金額÷(1+5%)×5%來計算進項稅額以此進項抵扣
職稱不等於能力,這5個問題都不會,會計有再多的職稱也沒用
一般納稅人購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產或不動產,用於簡易計稅方法計稅專案、免徵增值稅專案、集體福利或個人消費等,其進項稅額按照現行增值稅制度規定不得從銷項稅額中抵扣的,取得增值稅專用發票時,應借記相關成本費用或資產科目,借記“
捐贈支出怎麼做賬?
如果是單位對外進行公益性捐贈,那麼其進項稅額不能夠抵扣的,也就是購買商品用於對外捐贈增值稅進項稅是不能夠進行抵扣的,它的會計處理為:借:營業外支出 貸:銀行存款等科目
7月1號開始,這種發票不能再抵扣,這5個發票問題,很多會計不會
一、二級公路的過渡期,2018年1月1日至12月31日,納稅人支付的一級、二級公路通行費,如暫未能取得收費公路通行費增值稅電子普通發票,可憑取得的通行費發票按原規定計算可抵扣進項稅額
機票、車票抵扣計算方法和申報大全!收藏備用
4.取得註明旅客身份資訊的鐵路車票的,為按照下列公式計算的進項稅額:鐵路旅客運輸進項稅額=票面金額÷(1+9%)×9%(1)開票日期是2019年4月1日及以後(2)不含退票費(3)不需要勾選認證,也就是沒有360日限制(4)單獨影印一張和增