一般納稅人的稅務籌劃（2分鐘前更新）

一般納稅人的稅務籌劃

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一般納稅人的企業稅收籌劃，三種方法節稅40%

一般納稅人企業稅收優惠政［zheng］策有［you］哪些？稅負壓力大怎麼辦

企業的稅負壓力大，一方面是因為企業的利潤高［gao］，所繳納［na］的稅費就多，一方面是因為企業成本空缺大［da］，沒有對應的發票作為抵扣，導致利潤虛高，另一方面，企業沒有利用一些稅收優惠政策，來為企業節稅。

利用一些稅收優惠政策，能夠增加企業稅後現金流，為企業再投資間接提供資金支援，從而緩解企業在業務上的資金壓力。也因此，一家企［qi］業靈活運用一些稅收優惠政策，能很好［hao］的激勵企業更好的發展，開發更多業務［wu］。那麼，一般納稅人企業，有哪些稅收［shou］優惠政策呢？

一．總部經濟招商［shang］

企業透過遷移或新辦的方［fang］式，入駐園區，在園區內正常納稅，就可以享受園區內對企業的扶持獎勵，增值稅，獎勵地方留存的70-90%，企業所得稅，獎勵地方留存的70-90%，納稅越高，獎勵比例越高，當月納稅，次月返還。

這種招商模式，是不需要企業的實體辦公，它是一種［zhong］註冊式招商，即［ji］不更改現在的經營地址［zhi］，在和第三方招商平臺合作後，開票和申報等都交給第三方來處理，企業減少這部分的人力支出。

二．個人獨資企業和個［ge］體工商戶的核［hu］定徵收

正常情況下，個人獨資企業和個體工商戶，個稅是按5-35%比例來徵收，並且，開票量在500萬內，等於或超過，則生成一般納稅人，需要繳納6%的增值稅。

我們可以在一些有稅收優惠政［zheng］策的園區內，新辦個人獨資企業或個體工商戶，在園［yuan］區內申請核定徵收個稅，個獨核定個稅在0。6-1%，個體戶核定個稅在0。3-0。5%，可以開票450萬。

那［nei］麼對於開票量大於五百萬的個人獨資企業，有沒有稅收優惠［hui］政［zheng］策呢？答案［an］是［shi］有的

對於這種情況，我們稱為一般納稅人的［de］核定徵收，但它的本質還是個獨，只是說需要繳納6%的增值稅了，個稅可以核定徵收，服務類個獨個稅核定在3。5%，貿易類個獨個稅核定［ding］在1。75%，可以開票2000萬，能滿足大部分企業的成本控［kong］缺。

三．自然人申請普票核定徵［zheng］收

正常情況下，自然人在稅務局申請［qing］普票發票需要［yao］繳納20-40%的勞務所得稅，屬於個稅的一種，但［dan］是我們可以在一些有［you］稅收優惠政策的園區內，由當地的稅務［wu］局申請普票發票，可以申請核定徵收個稅，個稅加服務費，綜合稅負不超過3%，一人一年可以累計申請［qing］普票500萬。

稅收優惠政策對企業的幫助無疑是巨大的，但是需要正能量的利用政策，而不是用［yong］來幹一些非法的事。

一般納稅人稅務籌劃方案都有哪些？

當你的［de］公司一［yi］年［nian］的銷售額超過500萬的時候，你的公司就會成為一般納稅人，那麼你知道一般納稅人的稅務籌劃方案都有哪些嗎？

一般納稅人合理開展稅務籌劃的［de］六種方式

1。利用稅收［shou］優［you］惠政策開展稅務籌劃，選擇投資地區與行業；

2。合理利用企業的組織［zhi］形［xing］式開展稅［shui］務籌劃；

3。利用折舊方［fang］法開展稅務籌劃［hua］；

4。利用存貨計價方法開展稅務籌劃；

5。利用收入確認時間的［de］選擇開展稅務籌劃；

6。利用費用扣除標準的選擇開展稅務［wu］籌劃［hua］。

比如說在增值稅方面，一般納稅人公司大多存在的問題就是前期的進項票獲取不夠，後期抵扣不夠，或者是企業的經營規模足夠大，業務足夠多，抵扣之後［hou］的納稅額依然很高等等，那麼在這種情況下，可以在稅收窪地或者是園區成立新公司，用新公司對［dui］外承接一部分業務，享受增值稅的扶持政策。

不過一般納稅人公司稅務［wu］籌劃的具體方案，還得［dei］看公司實際情況來決定，稅務籌劃都是根據企業從事的行業、公司結構、主營［ying］業務、解決的問題等方面針對性進行籌劃，比如說，企業是什麼型別的，服務類、資訊類、交通運輸類等等，與之相對應的節稅方案也是有［you］所不同的。

以上就是一般納稅人稅［shui］務籌劃方案都有哪些的內［nei］容，最後［hou］要［yao］提醒老闆，公司［si］要進行稅務籌劃，一定要找專業人士或者專業的財稅公司進行諮詢，千萬不要［yao］直［zhi］接套用別人的節稅方案。

一般納稅人稅務籌劃方法，思路

納稅籌劃越來越受到企業的重視，特［te］別是稅負重，利潤高的企業。那麼納稅籌劃的過程［cheng］中需要注意哪些問題呢？下面為您梳理一下。

納稅［shui］籌劃的總體思路：

1、利用稅收優惠政策：直接或創造條件，透過納稅［shui］籌劃解決企業成本、個人所得稅、分紅等問題。

2、納稅期的推遲。延遲納稅，是利［li］用資金的時間價值進行的籌劃。現在的1萬元肯定不等於1年後得一萬元，企業現在繳稅1萬元，不如等［deng］到一年後才繳稅1萬元，等於利用了稅收的信任度；

3、利用轉讓定價：是指關聯企業之間在銷售貨物、提供勞務、轉讓［rang］無形資產等時制定的價格。

4、利［li］用稅法漏洞：是利用稅法文字上的忽略或稅收實務中徵管方大大小小的漏洞進行籌劃的方法。

企業要想做納稅籌劃，首［shou］先要知道什麼是納稅籌劃？它是指透過對涉稅業務進行策劃，製作一整套完整的納稅操作方案。從而達到jie稅的目的。他具有五方面［mian］的特性：合法性、籌劃性（預算性）、收益性、綜合性、可操作性。其最終目的是減少涉［she］稅風險，降低稅負。

納稅籌劃可能會出現下面風險：

1、納稅人在籌劃時因錯誤選擇稅收政策；

2、納稅人自身財稅基礎薄弱，錯誤理解納稅籌劃。

提示：納稅籌劃注意控制風險，要在合理合法的框架下進行納稅籌劃，千萬不要為了jie稅去走偏門！

一，企業合理［li］節稅可以合理利［li］用稅收窪地扶持政策

（納稅大戶一事一議）

1。對註冊企業的增［zeng］值稅以地方留存的：75%~85%扶持［chi］；

2。企業所得稅以地方留存的：75%~85%扶持；

3。個人獨資企業（營改增）小規模的可以申請核定徵收，核定徵收之後享受個稅稅率［shuai］0。5%~2。1%；

4。可疊加享受。企業如［ru］果本身享受優惠政策扶持的，可疊加享受稅收窪［wa］地的扶持政策。

5。總部經濟招商模式。即不受地域的限制，外省市的也能享受稅收窪地的財政扶持政策。

案［an］例分析：

假設：某企業年銷售額1000萬，抵扣進項400萬，成本扣除後［hou］純利潤400萬，問能得到多少財政補貼？

增值稅：（1000萬-400萬）/1。13*13%=115。04萬

附加稅：115。04萬*10%=11。504萬［wan］（一般納［na］稅人不享受附加減免）

企業所得［dei］稅：400萬［wan］*25%=100萬

財政補貼：返稅比例達到70%標準

增值［zhi］稅返還：115。04萬*50%（地［di］方留存比例）*70%（返［fan］稅比例）=40。264萬

附［fu］加稅：不返還

企業所得稅：100萬*40%（地方留存比例）*70%（返稅比例）=28萬

實際節稅：40。264萬+28萬=68。264萬