老闆採購現金支付財務怎麼入賬？出納怎麼核定庫存現金限額？

庫存現金最多能放多少

按照《現金管理暫行條例》的規定，企業可以在下列範圍內支付現金：

支付給個人的各種獎金

（1）職工工資、各種工資性津貼。

（2）支付給個人的各種獎金。

（3）各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他現金支出。

（4）個人勞務報酬。

（5）單位出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

（6）收購單位向個人收購農副產品和其他物資。

（7）結算起點以下的零星支出。

（8）中國人民銀行確定需要現金支付的其他支出，如因採購地點不確定、交通不便、搶險救災以及其他特殊情況，辦理轉賬結算不夠方便，必須使用現金的支出。

（9）除上述第（5）、第（6）兩項之外，各單位支付給個人的款項中每人每次不得超過本單位的限額1 000元；超過限額部分，可根據提款人的要求在指定的銀行轉為儲蓄存款或以支票、銀行本票支付。確需金額支付現金的，應經開戶銀行審查批准後予以支付。

保證各單位日常零星開支按規定允許留存現金的*6數額

核定庫存現金限額

庫存現金限額，是指為保證各單位日常零星開支按規定允許留存現金的*6數額。庫存現金的限額，由開戶銀行根據開戶單位的實際需要和距離銀行遠近等情況核定。其限額一般按照企業3—5天日常零星開支所需現金確定。遠離銀行機構或交通不便的單位可依據實際情況適當放寬，但*6不得超過15夭。超過限額的現金必須按規定及時送存銀行。其計算公式如下：

庫存現金限額=［（一定時期現金支出總量一同期非日常零星現金支出總量）/總量統計期的天數］×限額天數

例如，甲企業2010年現金日記賬支出總額為4 000 000元，其中工資、資金等非日常零星開支2 800 000元，銀行核定限額天數為5天。則該企業庫存現金限額為：

（4 000 000 -2 800 000）÷365×5=16 438（元）

一定時期現金支出總量一同期非日常零星現金支出總量

需要說明的是，企業應在滿足正常合理的日常開支需要的前提下，減少現金的庫存數額，這樣既有利於國家聚集資金用於經濟建設，又可以防止單位發生失竊造成不必要的損失，同時還可以減少國家現金總投量，有利於國家對現金流通的控制與調節，有利於市場物價的穩定。