連載26：商票貼現在銀行內部是怎樣操作的？

商業承兌匯票是相對於銀行承兌匯票的一類工具。商票貼現是銀行對公授信的一個常規業務品種。今天以某行實務為例，從銀行內部視角瞭解下該業務是如何進行管理和操作的（儘管目前已進入電票時代，基本邏輯不變~）

圖1——商業承兌匯票貼現流程圖

WHAT

商業承兌匯票貼現

是指持票人將未到期但承兌人已經我行授信的商業承兌匯票轉讓給我行，我行在扣除貼現利息後將票款付給持票人的票據業務。

WHO

HOW

原則基本規定

1） 謹慎辦理商業承兌匯票貼現業務。貼現申請人須為與我行業務往來密切的風險評級為1－5級的基本客戶、重點客戶。貼現匯票的承兌人應列入當地人民銀行再貼現名單，且已經承兌人所在地的我行分支機構授信。但對總行級客戶及其他經總行認定的優質客戶，如暫時不能將其作為承兌人納入我行授信，可參照我行對擔保人的要求進行審查，符合要求的可以受理由其承兌的商票貼現業務，但條件成熟後，必須將其納入我行授信。

2） 嚴格按世行標準評定申請人的風險等級，並根據其不同的客戶和業務風險級別，要求其提供相應的保證金和落實其他我行可接受的擔保措施。

3） 加強商業匯票貼現業務的合法、合規性審查。在辦理貼現業務時，一定要嚴格審查匯票出票人（付款人）和持票人的主體資格和資信情況，以防範因匯票當事人主體上的瑕疵帶來的風險。要比照貸款業務嚴格執行“三查”制度，按照規定的程式對貼現業務申請人進行審查，不得放寬條件，降低標準辦理貼現業務。貼現申請人必須具備下列條件：a） 須是在當地登記註冊的法人或其他經濟組織，不能是個人和單位的內設部門；b） 持有人民銀行核發的貸款證；c） 在本行開立結算存款賬戶；d） 與出票人或其前手之間具有真實合法的商品交易或勞務關係；e） 提供與其直接前手之間交易的合同、增值稅發票、貨運單據原件及影印件。

4） 不得將貼現資金違規投入股市，一經發現，應立即收回；

5） 不得受理存在以下問題的票據業務：a） 沒有真實商品交易背景；b） 票據真偽鑑定有疑點；c） 對匯票的出票人（付款人）、受票人資信狀況不清楚；d） 查詢結果不落實；e） 未經雙人複查和主管領導審批；

流程操作要點

附錄&記錄表單

附錄1 商業承兌匯票貼現審查要點及注意事項

記錄1 商業承兌匯票貼現逐筆審批表

記錄2 商業承兌匯票貼現查驗情況表