專案支出成本預算績效分析報告框架

一、 專案背景

（一）立項原因：說明專案（政策）設立的必要性以及意義。

（二）政策導向：說明哪些政策為專案立項提供了依據。

（三）專案現狀：說明專案的基本內容、執行情況、覆蓋規模、服務物件、投資總額等。

（四）改進目標：從成本、質量、效益三個維度分析專案改進的目標。

二、分析物件

（一）專案名稱

（二）專案單位

（三）主管部門

（四）專案概況：說明專案實施主體，專案單位組織、服務物件情況、年度預算總額、預算標準等。

（五）專案資金：說明專案資金投入方式、資金來源以及市級財政資金、區級財政資金、其他資金各佔比多少。

（六）專案執行模式：對執行模式進行細分（資金、種類、工藝、力度等），說明專案如何實施，描述專案執行流程。

三、分析方式和方法

（一）分析程式

（二）論證思路及方法

（三）分析方式（含專家名單）

四、成本效益分析

（一）成本指標

設定成本指標，反映預期提供的公共產品或服務所產生的成本。專案支出首先要強化成本的概念，加強成本效益分析。對單位成本無法拆分核算的任務，可設定分項成本控制數。對於具有負外部性的支出專案，還應選取負作用成本指標，體現相關活動對生態環境、社會公眾福利等方面可能產生的負面影響，以綜合衡量專案支出的整體效益。

成本指標包括經濟成本指標、社會成本指標和生態環境成本指標等二級指標，分別反映專案實施產生的各方面成本的預期控制範圍。

1。經濟成本指標。反映實施相關專案所產生的直接經濟成本。

2。社會成本指標。反映實施相關專案對社會發展、公共福利等方面可能造成的負面影響。

3。生態環境成本指標。反映實施相關專案對自然生態環境可能造成的負面影響。

（二）質量指標

反映預期提供的公共產品或服務達到的標準和水平，原則上工程基建類、資訊化建設類等有明確質量標準的專案應設定質量指標，如“裝置故障率”、“專案竣工驗收合格率”等。

（三）效益指標

效益指標是對預期效果的描述，包括經濟效益指標、社會效益指標、生態效益指標等二級指標。

1。經濟效益指標。反映相關產出對經濟效益帶來的影響和效果，包括相關產出在當年及以後若干年持續形成的經濟效益，以及自身創造的直接經濟效益和引領行業帶來的間接經濟效益。

2。社會效益指標。反映相關產出對社會發展帶來的影響和效果，用於體現專案實施當年及以後若干年在提升治理水平、落實國家政策、推動行業發展、服務民生大眾、維持社會穩定、維護社會公平正義、提高履職或服務效率等方面的效益。

3。生態效益指標。反映相關產出對自然生態環境帶來的影響和效果，即對生產、生活條件和環境條件產生的有益影響和有利效果。包括相關產出在當年及以後若干年持續形成的生態效益。

對於一些特定專案，應結合管理需要確定必設指標的限定要求。如工程基建類專案和大型修繕及購置專案，考慮使用期限，必須在相關指標中明確當年及以後一段時期內預期效益發揮情況。

對於具備條件的社會效益指標和生態效益指標，應儘可能透過科學合理的方式，在予以貨幣化等量化反映的基礎上，轉列為經濟效益指標，以便於進行成本效益分析比較。

（四）成本核算分析

可參照事業單位成本核算具體指引執行。

（五）定額標準分析

序號

主管部門

預算單位

專案（或政策/支出領域）名稱

支出內容

支出成本明細

支出標準

標準制定主體

檔案依據

備註

分檔

計量單位

標準值

文號

檔名稱

1

2

五、問題及建議

（闡述影響專案管理、成本、產出的問題，並提出建議。）

六、其他需要說明白問題

（闡述工作基本前提、假設、報告適用範圍、相關責任以及需要說明的其他問題等。）

七、附件

【包括：財政支出成本效益分析指標體系、成本預算績效分析專家組評估意見】

成本預算績效專案預算安排表

序號

主管部門

預算單位

專案（或政策/支出領域）名稱

近三年預算安排額度（萬元）

預算安排標準

預計未來三年所需資金

執行週期

資金來源

2021年

2021年

2022年

分檔

計量單位

標準值

2023年

2024年

2025年

1

2

3

支出定額標準

序號

主管部門

預算單位

專案（或政策/支出領域）名稱

支出內容

支出成本明細

是否有國家基礎標準

原支出標準

新支出標準

備註

分檔

計量單位

標準值

分檔

計量單位

標準值

1

2