企業如何合理進行稅務籌劃？

25%的企業所得稅，再加上增值稅、個人所得稅……稅負重是中國絕大多數企業面臨的一項難題，如何合理合法節稅是眾多企業關注的問題。

在減稅降費的大趨勢下，企業可以合理利用國家有關政策進行稅收籌劃，尋找合適的稅籌方案去減輕稅負。但是稅務籌劃的方法有哪些、企業應該如何合理規劃自身的稅務籌劃工作，很多老闆和財務可能還不太瞭解。接下來，鼎瑞優企的小編就和大家分享一下企業稅務籌劃的相關知識。

企業稅務籌劃的訣竅

稅務籌劃首要前提是，必須建立在合理合法的基礎之上。另外，稅務籌劃的精髓在於事先規劃。稅收籌劃要提早，能在籤合同階段明確的，就不要拖到賬務處理階段；能在機構設定時明確的，就不要拖到費用分配階段；能在記賬時明確的，就不要等到檢查稽核階段再做解釋。

稅務籌劃的主要內容

（1）節稅籌劃

所謂節稅籌劃，指的是利用各種稅收優惠政策以期達到節稅目的。

（2）避稅籌劃

利用稅法漏洞、空白與不足，加以利用，降低稅負。和節稅籌劃有所不同的是，避稅籌劃並非國家所鼓勵和提倡的，但是它本身並不違法。

（3）轉嫁籌劃

透過各種手段與方式的綜合運用，將一個納稅主體的納稅義務轉移至另一納稅主體的行為。比如說採購時要不要發票對應著不同的價格，再比如付款方要求發貨方第一時間開具發票，自己卻在賬期屆滿後再付款的行為，等等。這些都屬於轉嫁籌劃的表現形式。

（4）推遲納稅義務發生時間

和前三種籌劃方法相比，此方法並不會降低企業的實際稅負，但卻可以取得資金的時間價值。對於中小企業來說，資金就是命脈。延遲納稅義務時間，等於變相提升了企業的資金流動性，有助於增強企業的資金週轉能力。

企業稅務籌劃的三種方法：

（1）合理籌劃公司的企業組織形式

公司型別有很多：有限責任公司、個人獨資企業、合夥企業等等，每個型別的企業所對應的稅收政策也各不相同。

相對運用較多的是個獨企業，因為可以利用核定徵收政策來節稅。從長遠發展來看，企業主可以選擇委託給第三方稅籌公司進行中整體規劃，採用適合自己的企業組織形式。

（2）採用稅收優惠政策來節稅

企業所得稅法明文規定了很各種型別的政策優惠的，適合於不一樣型別公司。例如免收入的、免徵或者減徵的、創業型企業、小規模等等，公司可以運用稅收優惠政策開展稅務籌劃。

（3）利用稅收窪地優勢

只要將公司註冊在有稅收優惠政策的稅收窪地，就可以享受園區返稅優惠政策。

這種方法是較為常見的，而且具備一定的穩定性、持續性，公司可以全年享有相關的返稅節稅優惠，比較受企業主的青睞。

企業面對高額稅負和複雜稅收問題時，往往會束手無策。多繳稅、重複繳稅，都會讓企業增加成本負擔。有時企業明明可以享受政策優惠，卻眼睜睜錯過，這都是因為企業沒有提前做稅務規劃。

企業主如果想做稅收籌劃的話，還是要根據自己的實際情況來做，一企一案才是最穩妥的。而稅務規劃相較於財務管理而言難度加大：資訊通路閉塞，政策資訊不理解，具有專業壁壘……如果運用不當，還可能會引起稅務稽查。更好的辦法是將稅務籌劃業務交給專業平臺。