直貼、轉貼、再貼三種承兌匯票貼現率的結算方式總結

作者： xishi喜氏電子

銀行承兌匯票貼現率可具體分為銀行承兌匯票直貼利率、銀行承兌匯票轉貼利率、銀行承兌匯票再貼現率。

1）銀行承兌匯票直貼利率：企業將未到期的合格銀行承兌匯票票據背書轉讓給銀行時，銀行所收貼現利息與票面金額之間的年化利率。

2）銀行承兌匯票轉貼利率：商業銀行用已貼現但未到期的合格銀行承兌匯票向其他商業銀行進行融資時，交易對手收取的貼現利息與票面金額的年化利率。

3）銀行承兌匯票再貼現率：商業銀行用已貼現但未到期的合格銀行承兌匯票向中央銀行進行融資時，中央銀行收取的貼現利息和票面金額的年化利率。再貼現是中央銀行的三大貨幣政策工具（公開市場業務、再貼現、存款準備金）之一。

就一般狀況而言，銀行承兌匯票直貼利率高於轉帖利率，轉帖利率又高於再貼現利率。銀行承兌匯票再貼現利率是直貼利率和轉帖利率的定價基礎。

那麼未到期的銀行承兌匯票貼現需要支付多少給銀行作為利息呢？我們可以套用下面的貼現計算公式（設年貼現率為x%，月貼現率為y%）。

如果按照月利率計算，則貼現計算公式為：匯票面值-匯票面值 × 月貼現率y% × 貼現日至匯票到期日的月數；

部分銀行是按照天數來計算的，貼現計算公式為：匯票面值-匯票面值 × 年貼現率x% × （貼現日-承兌匯票到期日）的天數 / 360。

以上公式只是大致的承兌匯票貼現計算公式，實際中，還要根據是否是外地匯票、實際銀行託收時間等在計算中加、減天數。最新銀行承兌匯票貼現率還要諮詢當地銀行，這個利率是隨時都在變動的。

目前銀行承兌匯票貼現有個人辦理和銀行辦理，銀行承兌匯票貼現簡單說一下：

1、銀行承兌匯票貼現，是企業手裡有一張銀行承兌匯票，等錢用到銀行去“貼現”，銀行按票面金額減去“貼現息”把錢給企業。

2、貼現息的計算：假設企業手裡有一張2009年7月15日簽發銀行承兌匯票，金額是100萬元，到期日2009年12月15日，企業2009年8月10日到銀行要求“貼現”，要與銀行簽定貼現合同，貼現息的計算公式是：金額×時間×利率=貼現息，100萬元×127天/360天×1。88%利率=6632。22元。給企業錢是：100萬-6632。22元=993367。78元。

說明：

（1）時間八月21天+九月30天+十月31天+十一月30天+十二月15天等於127天。

（2）利率是各行是按國家票據掛牌價上下浮動定的，如1。88%是年利率，要轉換成日利率計算，該日利率是0。000052222/元

（3）如天數是年，利率就不轉換，天數是月就轉換月利率，天數是日就轉換為日利率。

（4）利率表示：年利率：0/100，月利率0/1000，日利率0/10000%

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