附表一中需填寫紅字發票資料，為負數不能儲存報表，怎麼處理?
2021-12-21由 中華美景 發表于 農業
附表二如何填寫
附表一中需填寫紅字發票資料，為負數不能儲存報表，怎麼處理?
企業有紅字發票時，根據省局業務處規定，企業需按規定逐月申報抵減，網上辦稅平臺對附表一的第
9
列、第
10
列儲存時校驗不可為負。省局規定申報填寫方法如下:
1.
衝減紅字發票後銷售額大於等於零的，納稅人按照現行方式完成納稅申報計算分配應納稅額;
2.
衝減紅字發票後銷售額小於零的，納稅人按照
“
應稅貨物及勞務
”
和
“
應稅服務
”
對紅字發票進行分類，分別衝減
“
應稅貨物及勞務
”
和
“
應稅服務
”
銷售額，其中小於零的銷售額，進行零申報，當期未衝減完的，下期繼續衝減。因衝減紅字發票導致
“
一窗式
”
比對無法透過的，人工強行比對透過。
3.
紅字發票衝減銷售額有餘額的，納稅人應填寫紅字發票衝減銷售額臺賬，報主管稅務機關備案，以便下期繼續衝減。
附表一中需填寫紅字發票資料，為負數不能儲存報表，怎麼處理?
企業有紅字發票時，根據省局業務處規定，企業需按規定逐月申報抵減，網上辦稅平臺對附表一的第
9
列、第
10
列儲存時校驗不可為負。省局規定申報填寫方法如下:
1.
衝減紅字發票後銷售額大於等於零的，納稅人按照現行方式完成納稅申報計算分配應納稅額;
2.
衝減紅字發票後銷售額小於零的，納稅人按照
“
應稅貨物及勞務
”
和
“
應稅服務
”
對紅字發票進行分類，分別衝減
“
應稅貨物及勞務
”
和
“
應稅服務
”
銷售額，其中小於零的銷售額，進行零申報，當期未衝減完的，下期繼續衝減。因衝減紅字發票導致
“
一窗式
”
比對無法透過的，人工強行比對透過。
3.
紅字發票衝減銷售額有餘額的，納稅人應填寫紅字發票衝減銷售額臺賬，報主管稅務機關備案，以便下期繼續衝減。