16家企業IPO被否暴露財務風險管控缺失，財務稽核智慧化刻不容緩

近日，據行業媒體報道，2021年以來共有16家企業IPO被否。從所述案例上來看，持續經營能力問題、關聯交易問題、內控制度問題、財務真實性合理性問題，以及應收款項、壞賬等財務問題成為企業闖關資本市場普遍面臨的“攔路虎”。

（圖片及資料來源：大象研究院）

多家企業IPO被否，說明IPO對企業在稽核和監管的力度明顯升級，更加關注信披水平和質量。如何有效控制財務風險，成為當前企業經營管理亟待解決的重要問題。

2015年，令才科技自主研發推出智慧稽核解決方案，提供從智慧提單、智慧稽核到智慧記賬的一站式、端到端服務，貫穿會計工作全流程，提升財務稽核記賬的合規性、完整性、準確性，以及財務風險管控的有效性。

規則絕對執行，有效規避人工作業風險

傳統模式下的財務稽核，主要依靠人工作業為主，經常發生重複報銷未發現、應付賬款打錯收款賬號、不予報銷事項卻已經支付等紅線風險，財務共享中心管理水平受到質疑，且造成企業的實質損失。

為解決以上問題，令才科技提出智慧稽核解決方案，包括代替人眼獲取資料的「慧看」、模擬人腦稽核判斷的「慧審」，以及透過機器學習智慧建模完成專業記賬工作的「慧算」，在大中型企業複雜的財務業務全場景中，用機器替代並超越人類水平高效開展財務工作，大幅降低人工操作，絕對保證風險控制措施的有效執行。

值得一提的是，令才的規則自動化稽核共包括真實性稽核、完整性稽核、風險稽核、合規稽核、內控稽核、收付稽核，能夠涵蓋全部財務稽核規則。

例如，針對發票重複報銷的問題，在智慧稽核階段，透過在系統中構建發票庫，儲存歷史發票資訊，將待稽核的報銷單中的發票與發票庫中的發票資訊進行重複性校驗，校驗欄位根據客戶要求進行自定義配置，如果出現同一張發票多次報銷的情況，則會返回待稽核單據「稽核不透過」結果。

財務人員無需憑藉記憶或發票臺賬進行發票重複報銷稽核，直接應用規則引擎輸出的結果即可高效、準確、便捷地實現重複報銷的稽核校驗。

針對虛假報銷的問題，以企業會議費報銷為例，智慧稽核系統從真實性、合規性、風險性多個維度，對會議發票、會議通知、會議流程、簽到表以及現場照片進行交叉校驗，如校驗會議通知地點與發票銷方名稱，稽核會議地點是否一致；校驗會議照片與簽到表人數，稽核參會人員是否合理等，透過將規則內建到系統自動稽核，可有效減少人工稽核出現的遺漏或人為操作空間，降低風險。

另外，機器稽核只遵循規則，不會受到感情因素影響，尤其是對於發票連號校驗、違規事項入賬校驗、同一供應商多地業務發生校驗、大額採購提示等的風險稽核，以及對準則條款、稅務條款、行業監管要求等的合規稽核等關鍵風險點的稽核上，扮演不折不扣的“鐵面包公”，有效規避掉人工舞弊造成的財務風險。

啟用資料價值，實現財務“數智化風控”

財務共享釋能、數字化轉型驅動下，財務風險防控產生新的變革。數字化時代的財務風控，必然根植於豐富的資料基礎，以資料中心、業財資料系統提供的大資料為基礎，啟用資料價值，為財務風險邏輯判斷提供依據。

首先，獲得大量結構化資料是達成智慧財務風險防控的第一步。

令才智能稽核解決方案透過「資料提取模組“慧看”」，能夠幫助企業積累大量的結構化資料資訊，在財務業務場景下，進行風險預警和風險管理。

同時，「規則自動化模組-慧審」將經過稽核後的電算化資訊和票據結構化資料進行分類儲存，為企業進行精益經營提供堅實的資料基礎，滿足後續資料分析和風險管理需求，提高財務風險管控能力。

其次，啟用資料新價值是智慧財務風險防控的重要部分。

智慧化轉型落地的目標，是創造和啟用新的價值。

透過智慧提單、智慧稽核、智慧記賬，替代人眼、人手和人腦進行常見的稽核記賬、資金收付等機械的交易動作，將財務全流程工作完全自動化，同時在分析指標、風險指標、運營指標和SLA指標上實現自動化取數和計算，以及視覺化呈現和管理，可將風險監控等工作也完成自動化。

在智慧化轉型之前，傳統財務風險控制的操作上，需要在業務層面做抽樣調查，看樣本里會有哪些風險？風險的重要性如何？

在智慧化轉型之後，資料和技術“雙落地”，可以不用做抽樣樣本，而以全樣本量做風險檢查，最終做到智慧預測、智慧分析和智慧風控。

隨著智慧技術在財務領域的廣泛應用，對於企業財務來說，不僅釋放了低附加值的財務工作，提升財務稽核的準確性、時效性，更重要的是實現財務風險的事前異常捕獲與預警、事中監督控制與校正、事後追蹤評價與考核，有效提升企業財務風險預警能力，實現防控財務風險的目標。