農林漁牧網

您現在的位置是:首頁 > 農業

後“機構洗錢風險自評估”時代:評估運用與進階管理

2022-08-07由 EY安永 發表于 農業

可疑交易是不是每筆交易都要核實

後“機構洗錢風險自評估”時代:評估運用與進階管理

自人民銀行於2021年1月釋出《法人金融機構洗錢和恐怖融資風險自評估指引》(銀反洗髮〔2021〕1號)(以下簡稱《自評估指引》)至今已一年有餘。隨著機構洗錢風險自評估工作(以下簡稱“自評估”)逐漸進入衝刺收尾階段,各家金融機構下一步的工作重心將從評估工作的執行,過渡到評估結果的後續運用,再進入到對機構整體洗錢風險管理機制的打磨。

安永將結合近年來在機構洗錢風險評估、客戶盡職調查、可疑交易監測分析等反洗錢合規管理領域服務境內外銀行、證券、保險、基金、第三方支付等金融業態的豐富實踐經驗,從“專注當下”到“著眼未來”兩個角度出發,聚焦金融機構如何最大化實現自評估價值這一主題,提供參考視角,以期協助金融機構在後“機構洗錢風險自評估時代”實現整體洗錢風險管理水平的進階發展。

專注當下:以自評估發現為鏡鑑,評估思路緊扣監管重點,提高薄弱環節認知度

“以銅為鑑,可以正衣冠”,機構應以自評估結果為鑑,充分發揮其“承上啟下”的關鍵作用,上承對本機構洗錢風險管理薄弱環節的認識,下啟對洗錢風險管理工作的改進與完善。

在服務眾多金融機構開展自評估工作中,我們觀察到如下幾類共性問題,也正好是近年來監管機構尤為重視的領域。就此,我們提出了幾點應對建議,以便為機構未來的反洗錢管理工作提供借鑑:

評估方法設計特點及改進建議

在評估方法設計方面,採用科學、合理的“定性”與“定量”有機結合的方式是積極貫徹落實《自評估指引》要求突出量化評估思路的最優體現。這需要機構綜合考慮評估指標整體邏輯結構、底層資料支撐力、系統功能支援性等自身“硬體”條件,量力而為,配置適量的定量評估指標,選取適度的量化方法,實現評估方法客觀易懂、評估流程科學高效、評估結果嚴謹可靠。

但同時,我們也注意到,部分機構在制定評估方法時,忽略了自身行業性質、業務規模、以及反洗錢資料質量與系統功能建設情況等客觀因素,未經充分現狀評估,過度追求定量評估指標的設定或量化分析手段的運用,進而導致評估方法與機構自身實際情況匹配度不夠理想,偏離了《自評估指引》關於量化評估的本意,這一點值得金融機構在後續改進評估方法時予以重視。

評估薄弱環節發現及應對建議

後“機構洗錢風險自評估”時代:評估運用與進階管理

著眼未來:以自評估發現為指引,完善整體管理,建設反洗錢管理“三面鏡子”

質量閉環管理 最佳化整改落實

評估結果的進一步應用,在於制定清晰的整改思路,並輔以科學的、系統的質量管理機制,落實整改。戴明迴圈[1](Deming Cycle)質量管理方法是質量管理學上廣泛應用的方法論,其核心理念包含了PDCA的迴圈步驟,即從計劃(Plan)、執行(Do)、檢視(Check)、改進(Adjustment)四個階段出發,迴圈往復,以完善風險導向為目標,確保實施質量。

立足自評估整改工作的視角,PDCA執行步驟可解析為如下四個主要步驟:

後“機構洗錢風險自評估”時代:評估運用與進階管理

建設反洗錢管理的“三面鏡子”

後“機構洗錢風險自評估”時代:評估運用與進階管理

除了做好自評估與整改,在反洗錢管理工作的各個層面都需要打造一面自我發現、自我管理的鏡子,並藉助金融科技,賦能管理視角在“廣大”與“精微”間收放自如。

安永根據在反洗錢諮詢服務領域的多年實踐,總結出反洗錢管理工作的“三面鏡子”:“顯微鏡”、“日常B超體檢鏡”、“航拍鏡”。機構洗錢風險自評估是檢驗日常反洗錢工作的一面鏡子,如同“日常B超體檢鏡”,透過定期對工作“肌理”進行檢視,來發現反洗錢管理“肌體”中存在的問題。在更為微觀,以及更為宏觀的層面,還有兩面鏡子可協助金融機構完善各個層面、不同細度的反洗錢管理工作。

顯微鏡:

聚焦“DNA”分子級細度的反洗錢治理

功能

:在最小顆粒度的一筆一筆交易及一個一個客戶資訊資料層面,進行反洗錢管理,及時發現每一筆可疑交易,偵測每一個高風險客戶,識別每一處控制點缺失。

運用

:為切實發揮“顯微鏡”功效,金融機構需要建立合適的

全生命週期客戶風險管理體系及客戶畫像工具

,及時且全面的

名單管理及篩查系統

,與業務貼合的

可疑交易監測模型及工具

,完善的並與業務系統協調聯通的

反洗錢底層資料集市

日常B超體檢鏡:

實現例行“體檢”與靶向提升的有效結合

功能

:按照監管要求,開展

機構洗錢風險評估、客戶風險評級及迴圈重檢、產品洗錢風險評級及迴圈重檢、反洗錢系統評估

等例行“體檢”,找準癥結,開展靶向整改,是金融機構做好反洗錢管理工作的重要基礎。同時,對於第二道、第三道防線而言,還應藉助前沿技術手段,強化監督檢查機制建設,實現遠端與現場檢查方式的靈活結合,以及定期與觸發式熱點隨檢的有機融合,提高發現問題、分析問題、解決問題的時效性和有效性。

運用

:為完善日常B超鏡檢視功能,金融機構需要建立全轄統一的

機構洗錢風險評估系統或工具

、多元智慧的

評估環境和平臺

、點面結合的

精準分析工具

、實地和遠端合一的

評估機制和體系

航拍鏡:

形成對機構全轄反洗錢工作的全域性鳥瞰

功能

:著眼未來的反洗錢高階管理報告及分析功能,必將是集彙總功能、分析功能、人工智慧技術應用等多功能於一體的管理“多面手”,確保在不忽視細節的同時,還能做到重點突出,揚長補短,有的放矢,既要能“細”得下去,又要能“總”得起來。

運用

:為實現這一目標,金融機構需要率先著力搭建以規劃未來反洗錢風險應對為導向的

金融情報分析工具和資訊平臺

,集自動化與智慧化為一體的

反洗錢管理報告系統

,以及敏捷可視的

全轄預警彙總平臺

結語

我國將在2025年迎來金融行動特別工作組(FATF)第五輪互評估,屆時評估關注的焦點也將從“合規性”轉變為“有效性”,這也是監管機構近年來頻繁發文的用意所在。金融機構應認真分析評估結果,做好整改工作,並進一步朝著洗錢風險管理全面化、一體化、智慧化的方向進發,這也是數字化浪潮所賦予的洗錢風險管理思維變革之所在。

安永願意憑藉在反洗錢領域豐富的服務經驗和多元的反洗錢專業資源,為各業態金融機構提供全方位、精準靶向的反洗錢合規管理諮詢服務。

注:[1] 該方法由美國著名質量統計學家沃特·阿曼德·休哈特博士(Dr。 Walter A。 Shewhart)首創,隨後由戴明博士(Dr。 W.Edwards.Deming)在此基礎上進一步發展完善,形成著名的全面質量管理方法論。

本文是為提供一般資訊的用途所撰寫,並非旨在成為可依賴的會計、稅務、法律或其他專業意見。請向您的顧問獲取具體意見。

想了解更多精彩內容,快來關注EY安永